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El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), conocido como impuesto de circulación, es un tributo municipal anual obligatorio para todos los propietarios de vehículos matriculados en España. Lo gestiona el ayuntamiento del municipio donde está registrado el vehículo — no la Dirección General de Tráfico (DGT)— y su importe varía según la potencia fiscal del motor y los coeficientes que aplique cada municipio.
En esta guía encontrarás cuánto se paga, cuándo debe abonarse, cómo domiciliar el recibo, qué bonificaciones existen para vehículos eléctricos e híbridos y qué consecuencias puede tener no pagar el impuesto dentro del plazo establecido.
Cuánto se paga de impuesto de circulación
El IVTM se calcula aplicando una tarifa base estatal por potencia fiscal (en caballos fiscales, CVF), fijada por la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. Sobre esa base, cada ayuntamiento puede aplicar un coeficiente multiplicador de entre 1 y 2 (nunca por debajo de la tarifa base). Estas son las cuotas mínimas estatales y el máximo que puede alcanzarse con el coeficiente 2:
| Potencia fiscal del turismo | Cuota mínima estatal | Máximo con coeficiente 2 |
|---|---|---|
| Menos de 8 CV fiscales | 12,62 € | 25,24 € |
| De 8 a 11,99 CV fiscales | 34,08 € | 68,16 € |
| De 12 a 15,99 CV fiscales | 71,94 € | 143,88 € |
| De 16 a 19,99 CV fiscales | 89,61 € | 179,22 € |
| 20 CV fiscales o más | 112,00 € | 224,00 € |
Los grandes municipios como Madrid o Barcelona suelen aplicar el coeficiente máximo (2), por lo que el importe real puede llegar hasta el doble de la cuota mínima estatal. Un turismo medio (tramo de 12-15,99 CV) paga alrededor de 72-144 € anuales según el municipio. Este impuesto afecta a todos los vehículos que hayan completado su matriculación en España.
Cuándo se paga el impuesto de circulación
El IVTM es anual y se devenga el 1 de enero de cada año; es decir, el titular registrado ese día es quien debe pagar el impuesto completo, aunque posteriormente realice una transferencia del vehículo. Cada ayuntamiento fija su propio período voluntario de pago, habitualmente:
- Madrid: marzo-junio.
- Barcelona: marzo-junio.
- La mayoría de municipios: entre marzo y junio, aunque algunos lo sitúan en otros meses.
Consulta las fechas exactas en la web o sede electrónica de tu ayuntamiento. Si tienes el impuesto domiciliado, el cargo se realiza automáticamente en las fechas establecidas. Cuando un vehículo causa baja definitiva, el tratamiento del IVTM dependerá de la normativa y de la gestión realizada ante el ayuntamiento correspondiente.
Cómo pagar el IVTM
- Domiciliación bancaria: la opción más cómoda. El ayuntamiento cobra automáticamente cada año sin que tengas que hacer ninguna gestión. Para domiciliar el impuesto, contacta con tu ayuntamiento o utiliza su sede electrónica.
- Sede electrónica municipal: muchos ayuntamientos permiten pagar el IVTM por Internet con tarjeta o mediante banca electrónica.
- Entidades bancarias colaboradoras: presentando el recibo o el número de expediente.
- Cajeros automáticos habilitados: algunas entidades financieras permiten el pago de tributos municipales desde sus cajeros.
- Presencialmente: en las oficinas de recaudación o de atención ciudadana del ayuntamiento.
Bonificaciones del impuesto de circulación
La ley permite a los ayuntamientos aplicar bonificaciones facultativas (no son automáticas ni obligatorias en todos los municipios). Las más extendidas son:
- Vehículos eléctricos: bonificación de hasta el 75%; muchos municipios la aplican al máximo.
- Vehículos híbridos (etiqueta ECO): bonificación de hasta el 75% en algunos municipios, aunque no todos la aplican.
- Vehículos con etiqueta CERO o ECO de la DGT: bonificación variable según la ordenanza fiscal municipal.
- Vehículos históricos o con más de 25 años de antigüedad: bonificación de hasta el 100% en los municipios que la contemplen en su ordenanza. Este requisito de antigüedad del IVTM es diferente del exigido para la matriculación de un vehículo histórico, que responde a su propia normativa.
- Familias numerosas: algunos ayuntamientos aplican bonificaciones adicionales.
Las bonificaciones no son automáticas en todos los casos; en algunos municipios deben solicitarse expresamente ante el ayuntamiento. Consulta la ordenanza fiscal de tu municipio para conocer las ventajas aplicables.
Qué pasa si no pagas el impuesto de circulación
Si no pagas dentro del período voluntario, el ayuntamiento inicia el procedimiento ejecutivo con recargos:
- Recargo del 5% si pagas en el período ejecutivo inmediato (antes de recibir la providencia de apremio).
- Recargo del 10% si pagas después de la providencia pero antes de que concluya el plazo de la notificación.
- Recargo del 20% + intereses de demora en vía de apremio plena.
- Si sigues sin pagar, el ayuntamiento puede embargar cuentas bancarias o bienes conforme a la normativa tributaria.
El IVTM al comprar o vender un coche
Este es uno de los aspectos que más dudas genera:
- El IVTM corresponde al titular registrado a 1 de enero; si vendes el vehículo en marzo, el impuesto de ese año sigue siendo de tu responsabilidad.
- Si compras un coche en julio, no pagas el IVTM de ese ejercicio; la obligación corresponde al titular que figuraba el 1 de enero.
- Es habitual que en las compraventas de vehículos privadas se prorratee el importe entre vendedor y comprador por acuerdo mutuo, aunque legalmente la obligación recae en el titular del 1 de enero.
- Si cambias de municipio, el impuesto del año en curso continúa pagándose en el municipio donde estaba registrado el vehículo el 1 de enero. Posteriormente conviene mantener actualizados los datos del vehículo ante la DGT cuando corresponda.
Preguntas frecuentes sobre el impuesto de circulación
¿Quién debe pagar el IVTM?
Debe pagarlo la persona que figure como titular del vehículo el 1 de enero de cada año. Aunque el coche se venda después, la obligación tributaria de ese ejercicio corresponde al titular registrado en esa fecha.
¿Dónde se paga el impuesto de circulación?
El IVTM se paga al ayuntamiento del municipio donde consta registrado el vehículo. Puede abonarse mediante domiciliación bancaria, sede electrónica municipal, entidades colaboradoras o presencialmente en las oficinas de recaudación.
¿Cuánto se paga de IVTM?
El importe depende de la potencia fiscal del vehículo y del coeficiente aprobado por cada ayuntamiento. Por este motivo, dos coches iguales pueden pagar cantidades diferentes si están registrados en municipios distintos.
¿Los coches eléctricos pagan impuesto de circulación?
Sí, pero muchos ayuntamientos aplican bonificaciones de hasta el 75% a los vehículos eléctricos y a determinados vehículos con etiqueta CERO o ECO de la DGT. La reducción concreta depende de la ordenanza fiscal municipal.
¿Qué pasa si no pago el IVTM?
Si no se paga dentro del período voluntario, el ayuntamiento puede aplicar recargos del 5%, 10% o 20%, además de intereses de demora. Si la deuda continúa pendiente, puede iniciar un procedimiento de apremio y embargo.
¿Se necesita el IVTM pagado para vender un coche?
Sí. Para realizar correctamente la transferencia de un vehículo, debe constar abonado el impuesto de circulación correspondiente al año anterior, salvo que el ayuntamiento no hubiera puesto todavía el recibo al cobro. Además, el vehículo deberá disponer del seguro obligatorio en vigor para poder circular legalmente.
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